Belastingrente voorkomen of beperken

In deze nieuwsbrief geven wij tips om belastingrente te voorkomen of te beperken. Daarnaast lees je meer over de belastingheffing in box 3 en de aangifte schenkbelasting.Belastingrente (7,5%) over aanslag inkomstenbelasting 2023 voorkomen of beperkenHet percentage belastingrente dat verschuldigd is over aanslagen inkomstenbelasting is per 1 januari 2024 gestegen naar 7,5%. Belastingrente is verschuldigd wanneer na verloop van zes maanden na het belastingjaar een aanslag wordt opgelegd naar een te betalen bedrag. Voor het belastingjaar 2023 wordt de belastingrente berekend over de periode vanaf 1 juli 2024 tot zes weken na dagtekening van de aanslag. Er wordt geen belastingrente in rekening gebracht wanneer de aangifte inkomstenbelasting 2023 vóór 1 mei 2024 is ingediend en zonder wijziging door de Belastingdienst wordt … Read More

Eindejaarstips 2023

Op welke manier kun je dit jaar nog belastingvoordeel halen? Hieronder vind je 7 eindejaarstips!Tip 1: Voorkom de hoge box 3-heffingHet heffingsvrije vermogen in box 3 bedraagt momenteel € 57.000 (bij fiscaal partners: € 114.000). Daarboven betaal je belasting in box 3 op basis van een forfaitair inkomen. Bij de berekening van het forfaitair inkomen wordt rekening gehouden met  drie vermogenscategorieën met verschillende forfaitaire percentages: banktegoeden; beleggingen/overige bezittingen; schulden. Over het forfaitair inkomen in box 3, betaal je in 2024 36% belasting. Doordat de forfaitaire percentages voor beleggingen hoger zijn dan voor banktegoeden en schulden, kan het voordelig zijn om beleggingen te gebruiken om schulden af te lossen, dan wel na verkoop van beleggingen de opbrengst aan te houden als … Read More

De belangrijkste HR-wijzigingen voor 2024

In deze nieuwsbrief behandelen we de belangrijkste HR-wijzigingen voor het jaar 2024.Werkkostenruimte gaat omlaag naar 1,92%De vrije ruimte is in 2023 tijdelijk verruimd naar 3 procent over de eerste € 400.000 van de fiscale loonsom en wordt per 2024 verlaagd naar 1,92 procent.Minimumloon per uur voor alle werknemersMensen met een fulltime werkweek, werken momenteel 36, 38 uur of 40 uur. Het minimumloon voor deze werknemers verschilt echter niet, waardoor iemand die 40 uur fulltime werkt een lager uurloon heeft dan een werknemer die minder uren fulltime werkt. Hieraan komt vanaf 1 januari 2024 een einde. Dan wordt namelijk het minimumuurloon ingevoerd. Het minimumloon per uur wordt hierdoor niet alleen voor iedereen gelijk, maar ook inzichtelijker. De werknemers die meer dan … Read More

Prinsjesdagspecial 2023

Het Belastingplan 2024 is op Prinsjesdag gepresenteerd. De in het Belastingplan 2024 opgenomen wijzigingen dienen nog akkoord bevonden te worden door de Tweede Kamer en de Eerste Kamer. Een aantal maatregelen is al in een eerder wetsvoorstel opgenomen.InkomstenbelastingArbeidskorting De arbeidskorting is een heffingskorting als je werkt. De arbeidskorting wordt verhoogd. Verlaging MKB-winstvrijstelling Er is besloten om de MKB-winstvrijstelling te verlagen van 14% naar 12,7%. Zelfstandigenaftrek In het Belastingplan 2023 is aangegeven dat de zelfstandigenaftrek wordt afgebouwd tot maximaal € 900 in 2027. Dit heeft tot gevolg dat de zelfstandigenaftrek in 2024 € 3.750 zal bedragen (€ 5.030 in 2023). Box 2: twee schijven 24,5% en 31% Het huidige box 2-tarief bedraagt 26,9%. Per 2024 krijgt box 2 twee schijven. De … Read More

Vanaf 1 juli 2023 bedraagt de belastingrente minimaal 6%

Vanaf 1 juli 2023 bedraagt het percentage voor de belastingrente dat verschuldigd is bij onder andere de inkomstenbelasting, erfbelasting, loonbelasting en omzetbelasting geen 4% meer maar 6%.Deze verhoging van de belastingrente geldt niet voor de vennootschapsbelasting, omdat deze al 8% bedraagt. Voor de terugvordering van toeslagen is aangekondigd dat het percentage belastingrente per 1 juli 2023 gehandhaafd blijft op 4% en niet meestijgt met het percentage van de belastingrente. En voor de duidelijkheid: alleen als je moet betalen geldt de belastingrente. Als je nog geld tegoed hebt, geldt deze rente niet. Het op tijd aanvragen van een voorlopige aanslag of het op tijd indienen van een aangifte wordt nog belangrijker om de verschuldigde belastingrente te kunnen beperken. Voor de aangifte … Read More

Nieuwsbrief februari 2023

Schenking 2022: aangifte schenkbelasting vóór 1 maart 2023Je moet aangifte schenkbelasting 2022 doen als je in 2022 schenkingen van jouw ouders hebt ontvangen die in totaal hoger zijn dan € 5.677 (de jaarlijkse vrijstelling). Betreft het schenkingen die je niet van jouw ouders maar van een derde hebt ontvangen, dan moet je aangifte doen als de schenkingen van deze derde in totaal hoger zijn dan € 2.274. Je moet ook aangifte schenkbelasting doen als je in 2022 een schenking voor de eigen woning (jubelton) hebt ontvangen. Ook wanneer het in 2022 geschonken bedrag lager is dan € 5.677. In de aangifte moet je dan aangeven dat je een beroep doet op de eenmalige vrijstelling voor de eigen woning. Om in … Read More

Eindejaarsspecial 2022

In deze eindejaarsspecial behandelen we onderwerpen welke van belang zijn voor het afsluiten van 2022 en blikken we vooruit op het jaar 2023.Werkkostenruimte gaat omhoog naar 3%Door de hoge inflatie kunnen vergoedingen en verstrekkingen aan werknemers een stuk duurder uitpakken dan voorheen. Het risico is dat de vrije ruimte in de Werkkostenregeling (WKR) dan sneller wordt overschreden en de werkgever meer belasting moet betalen dan voorzien. Om de lasten van het mkb te verlichten is het kabinet van plan om de vrije ruimte in de Werkkostenregeling in 2023 te verhogen naar 3%. Het mkb kan op deze manier meer (of evenveel) blijven vergoeden en verstrekken zonder de vrije ruimte te overschrijden. In het wetsvoorstel Belastingplan 2023 was al een structurele … Read More

Jubelton: nu het nog kan

Eén van de grootste fiscale vrijstellingen zal eind van dit jaar fors worden beperkt: de jubelton. Als je dit jaar nog actie onderneemt, kun je nog steeds gebruik maken van de hoge vrijstelling, mits je aan de voorwaarden voldoet.De schenkingsvrijstelling eigen woning (de officiële naam van de jubelton) wordt helemaal afgeschaft per 2024 en vanaf 2023 al aanzienlijk beperkt. Er is nu meer duidelijkheid over de plannen en dan met name over de mogelijkheid om de jubelton verspreid over een aantal jaren nog te geven. Dit is wat er nog mogelijk is als de ontvanger van de schenking (of diens partner voor de schenkbelasting) nog geen 40 jaar is en hij/zij het geschonken bedrag voor specifiek aangewezen zaken voor de … Read More

Btw-nultarief op zonnepanelen voor particulieren vanaf 2023

Het kabinet heeft op Prinsjesdag voorgesteld om de btw op zonnepanelen per 1 januari 2023 af te schaffen voor particulieren. Het huidige tarief van 21% zal verlaagd worden naar 0%.Voorwaarden btw-nultarief op zonnepanelenIndien het voorstel door de Tweede en Eerste kamer wordt goedgekeurd, gaat het vanaf 1 januari 2023 in. Dit zijn de belangrijkste voorwaarden: De regeling is bedoeld voor alle particulieren en geldt voor zonnepanelen op of aan de woning en in de onmiddellijke nabijheid hiervan. Denk hierbij aan zonnepanelen op een schuur, garage of overkapping of op een aanpalend terrein. Het verlaagd tarief is van toepassing op de kosten voor aanschaf, installatie, plaatsing en alle werkzaamheden welke noodzakelijk zijn voor montage en aansluiting voor de zonnepanelen. Ook het … Read More

Prinsjesdagspecial 2022

Het Belastingplan 2023 is op Prinsjesdag gepresenteerd. De in het Belastingplan 2023 opgenomen wijzigingen dienen nog akkoord bevonden te worden door de Tweede Kamer en de Eerste Kamer.Tarief inkomstenbelastingHet tarief in de eerste schijf (tot € 73.071) gaat omlaag van 37,07% naar 36,93 %. Het toptarief blijft ongewijzigd staan op 49,5%.Afschaffen oudedagsreserve (FOR)Vanaf 1 januari 2023 mag de FOR niet meer fiscaal gefaciliteerd worden opgebouwd. De tot en met 31 december 2022 opgebouwde FOR kan op basis van de huidige regels worden afgewikkeld.Twee schijven in box 2In box 2 wordt het inkomen uit aanmerkelijk belang (dividend) belast. Het plan is dat vanaf 2024 een progressief tarief in box 2 zal gelden, waarbij voor een inkomen tot € 67.000 per persoon … Read More